Построения бизнес-плана
Построения бизнес-плана для себя или инвестора, где определяются цели и пути достижения к финансовым показателям безубыточности! В бизнес план включаются такие разделы как резюме компании, описание продукта и процесс выхода на рынок, анализ рынка для изучения спроса продукта, организация продвижения продукта (маркетинговый план), расчет прибыли исходя из полученных доходов от реализации продукта и произведенных расходов на его реализацию (финансовый план), анализ рисков и способы их предотвращения.
Выбор организационно-правовой формы
Следующим этапом после того, как бизнес-план утвержден, выбирается организационно-правовая форма общество с ограниченной ответственностью (ООО) или индивидуальный предприниматель (ИП) с выбором режима налогообложения общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН) доходы или УСН доходы уменьшенные на величину расходов регламентируется главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации «Упрощенная система налогообложения» или патентная система налогообложения (ПСН) регламентируется главой 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации «Патентная система налогообложения» и производится регистрация бизнеса в налоговом органе. Обратите внимание что, заявление на применение ПСН подает только ИП на определенные виды деятельности и подается после регистрации бизнеса по месту регистрации ИП или местонахождению бизнеса.
При выборе системы налогообложения для ОСНО ставка налогообложения составляет 20 % для ЮЛ и ИП налог на добавленную стоимость (НДС) м возможностью принятия к вычету входящего НДС и 20% для ЮЛ (метод начисления) и 13 % для ИП (кассовый метод) налог на прибыль ( считается без НДС с разницы между доходами и расходами). Также возникает обязанность предоставления следующих деклараций в контролирующие органы: декларация по налогу на прибыль ежеквартально для ЮЛ, декларация 3-НДФЛ для ИП ежегодно с начислением ежеквартальных авансовых платежей, декларация по НДС с журналом учета полученных и выставленных счет-фактур ежеквартально. Обратите внимание, что с 2023 года действует система единого налогового платежа, но необходимость подавать уведомления по исчисленным налогам на прибыль ООО и НДС отсутствует, уведомление об исчисленных суммах налогов подается только на авансовый платеж по 3-НДФЛ для ИП. При выборе системы УСН обязанность предоставления декларации один раз в год с начислением ежеквартальных платежей и подачей уведомления об исчисленных налогах за 1,2,3 кварталы отчётного года. УСН доходы рассчитываются кассовым методом по ставке 6% со всех поступлений на расчетный счет и кассу. УСН доходы уменьшенные на величину расходов рассчитываются кассовым методом по ставке 15% с разницы между доходами и расходами. Расходы должны быть оплачены, приняты и в случае товара/материала списаны или реализованы, т.к расход принимается по последнему событию! Список расходов по УСН ограничен и строго регламентирован. При выборе ПСН патент оплачивается частями с возможностью уменьшения налога на суммы уплаченных и начисленных страховых взносов , после предоставления в налоговый орган уведомления о зачете платежа в счет будущих налогов и уведомления об уменьшении патента.
Выбор организационно-правовой формы
Следующим этапом после того, как бизнес-план утвержден, выбирается организационно-правовая форма общество с ограниченной ответственностью (ООО) или индивидуальный предприниматель (ИП) с выбором режима налогообложения общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН) доходы или УСН доходы уменьшенные на величину расходов регламентируется главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации «Упрощенная система налогообложения» или патентная система налогообложения (ПСН) регламентируется главой 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации «Патентная система налогообложения» и производится регистрация бизнеса в налоговом органе. Обратите внимание что, заявление на применение ПСН подает только ИП на определенные виды деятельности и подается после регистрации бизнеса по месту регистрации ИП или местонахождению бизнеса.
При выборе системы налогообложения для ОСНО ставка налогообложения составляет 20 % для ЮЛ и ИП налог на добавленную стоимость (НДС) м возможностью принятия к вычету входящего НДС и 20% для ЮЛ (метод начисления) и 13 % для ИП (кассовый метод) налог на прибыль ( считается без НДС с разницы между доходами и расходами). Также возникает обязанность предоставления следующих деклараций в контролирующие органы: декларация по налогу на прибыль ежеквартально для ЮЛ, декларация 3-НДФЛ для ИП ежегодно с начислением ежеквартальных авансовых платежей, декларация по НДС с журналом учета полученных и выставленных счет-фактур ежеквартально. Обратите внимание, что с 2023 года действует система единого налогового платежа, но необходимость подавать уведомления по исчисленным налогам на прибыль ООО и НДС отсутствует, уведомление об исчисленных суммах налогов подается только на авансовый платеж по 3-НДФЛ для ИП. При выборе системы УСН обязанность предоставления декларации один раз в год с начислением ежеквартальных платежей и подачей уведомления об исчисленных налогах за 1,2,3 кварталы отчётного года. УСН доходы рассчитываются кассовым методом по ставке 6% со всех поступлений на расчетный счет и кассу. УСН доходы уменьшенные на величину расходов рассчитываются кассовым методом по ставке 15% с разницы между доходами и расходами. Расходы должны быть оплачены, приняты и в случае товара/материала списаны или реализованы, т.к расход принимается по последнему событию! Список расходов по УСН ограничен и строго регламентирован. При выборе ПСН патент оплачивается частями с возможностью уменьшения налога на суммы уплаченных и начисленных страховых взносов , после предоставления в налоговый орган уведомления о зачете платежа в счет будущих налогов и уведомления об уменьшении патента.
Расчетный счет
Открытие расчетного счета в банке и если необходимо для вида деятельности, то подключить эквайринг.
Онлайн касса
Также для организаций и ИП необходимо зарегистрировать онлайн кассу, если оплата принимается от физических лиц наличными деньгами и при приеме безналичных платежей. Также прием платежей от ЮЛ и ИП наличными или электронными средствами платежа (терминал) в соответствии с Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 N 54-ФЗ.
Онлайн касса
Также для организаций и ИП необходимо зарегистрировать онлайн кассу, если оплата принимается от физических лиц наличными деньгами и при приеме безналичных платежей. Также прием платежей от ЮЛ и ИП наличными или электронными средствами платежа (терминал) в соответствии с Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 N 54-ФЗ.
Сотрудники
Наем сотрудников, начисление заработной платы и сдача отчетности. Организация с единственным участником может не начислять з/п руководителю в целях минимизации налоговой нагрузки, но отчетность предоставлять обязана. ИП при найме сотрудников с 2023 года освобожден от обязанности регистрироваться в качестве работодателя в ФСС, достаточно отправить не позднее следующего дня форму ЕФС-1. ИП без сотрудников освобожден от сдачи отчетности. Форму ЕФС-1 и сведения о застрахованном лице предоставляют все работодатели не позднее следующего рабочего дня за кадровым мероприятием прием, увольнение. Сведения о застрахованном лице в ФСС предоставляют при устройстве нового сотрудника, при выходе сотрудника на больничный. Если по сотруднику отчет раньше не отправляли, то при наступлении страхового случая это необходимо сделать, чтобы СФР смог запросить у организации недостающие сведения при закрытии ЭЛН, при изменении сведений по застрахованному. Также предоставляется следующая отчетность: персонифицированные сведения ежемесячно, рсв, ефс-1 (4-фсс), 6-ндфл ежеквартально. При начислении з/п ежемесячно подаются уведомления по начисленным страховым взносам за первый и второй месяц квартала за третий не нужно и ндфл первый, второй, третий месяц квартала, а в декабре 2 раза.
Имущество
При наличии имущества (транспорт, земля, недвижимость) начисляются ежеквартальные авансовые платежи с подачей уведомления об исчисленных налогах за каждый квартал. Декларация по земельному и транспортному налогу не подается. Декларация по налогу на имущество сдаётся один раз в год
Имущество
При наличии имущества (транспорт, земля, недвижимость) начисляются ежеквартальные авансовые платежи с подачей уведомления об исчисленных налогах за каждый квартал. Декларация по земельному и транспортному налогу не подается. Декларация по налогу на имущество сдаётся один раз в год
